Toelichting verschil saldo na mutaties reserves begroting 2027 ten opzichte van begroting 2026
De wijziging van het saldo na mutaties reserves met €15.845.000 positief ten opzichte van de begroting 2026 is als volgt te verklaren:
Coalitieakkoord 2026-2030 | ||
(Bedragen * € 1.000) (-/- is negatief, +/+ is positief voor het resultaat) | ||
Onderwerp | Verschil begroting 2027- begroting 2026 | Toelichting |
Toerekening FTE's aan CDOKE | € 1.800 | De gemeente kan de basis CDOKE middelen zien als structureel. In een brede context is verkend hoe de CDOKE-middelen efficiënt en doelmatig ingezet kunnen worden. Dat heeft er toe geleid dat een aantal bestaande functies gedekt kunnen worden vanuit CDOKE middelen |
Planvorming mobiliteit | -€ 300 | In het coalitieakkoord is opgenomen om in de periode 2027 t/m 2029 middelen beschikbaar te stellen voor planvorming mobiliteit. |
Planvorming mobiliteit | € 300 | Lasten die tijdelijk van aard zijn worden gedekt uit eenmalige middelen |
€ 1.800 | ||
Overige verschillen | ||
(Bedragen * € 1.000) (-/- is negatief, +/+ is positief voor het resultaat) | ||
Onderwerp | Verschil begroting 2027- begroting 2026 | Toelichting |
BCF plafond | -€ 500 | De ruimte onder het BTW compensatiefondsplafond wordt in de begroting 2027 volledig geraamd. Het verschil ten opzichte van 2026 bedraag €500.000. |
Kapitaallasten SIA investeringen | -€ 2.229 | De beschikbare middelen voor een aantal lopende investeringsopgaven binnen de Strategische Investeringsagenda (SIA) worden aangepast aan het actuele prijspeil. Het gaat om concrete investeringsopgaven waarvoor reeds dekking beschikbaar is en waarvan de uitvoering op relatief korte termijn start. Door de periode tussen de oorspronkelijke raming en de daadwerkelijke uitvoering zijn de geraamde kosten als gevolg van prijsontwikkelingen gestegen. Met deze indexatie brengen we de beschikbare middelen voor deze lopende opgaven op het actuele prijspeil. |
Stelpost integraal accres | € 1.159 | De stelpost integraal accres in in 2027 volledig ingezet. Het saldo in 2026 is €1,2 miljoen. |
Stelpost areaal infrastuctuur | -€ 386 | Op basis van raadsbesluit 2023-726 wordt jaarlijks een bedrag per woning gereserveerd voor de toenemende kosten voor het beheer en onderhoud van de openbare ruimte als gevolg van de groei van Deventer. In 2026 is deze post reeds ingezet. |
Stelpost regiodeal | € 1.300 | Op 19 maart 2025 heeft de raad besloten om een bedrag van €2 miljoen beschikbaar te stellen als cofinanciering voor de toegewezen projecten uit de Regio Deal. In 2025 is €700.000 al verdeeld naar de projecten. In 2026 staat er nog een bedrag van €1,3 miljoen geraraamd. |
Vennootschapsbelasting | € 1.400 | De gemeente Deventer heeft in 2026 van de Belastingdienst een voorlopige aanslag vennootschapsbelasting 2026 ontvangen van circa €1,4 miljoen. |
Algemene uitkering | € 12.410 | Gemeente Deventer ontvangt de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Deze uitkering is voor een deel gekoppeld aan de uitgaven van het Rijk. De verdeling van het geld over de gemeenten vindt plaats op basis van verdeelmaatstaven. Het bedrag van de uitkering is in 2027 hoger dan in 2026. |
OZB | € 1.279 | De OZB opbrengsten worden met de reguliere 3% verhoogd. |
Diverse overige verschllen | -€ 388 | |
€ 14.045 | ||